得意人生

流動比率: 表示每元流動負債即有多少元的流動資產來保障。流動比率越高表示短期償債能力越強，營業週期越短者，其流動比率越低。

計算方式為: 流動比率 = 流動資產 / 流動負債。

現金再投資比率 = （營業活動淨現金流量 – 現金股利） / （固定資產毛額 + 長期投資 + 其他資產 + 營運資金）

現金再投資比率: 用來衡量營業活動產生的現金夠不夠支付長短期資金用途需求。愈高表示可以再投資的資金愈充裕，一般而言，最好在8~10%以上。景氣循環的產業這個比率會比非景氣循環的產業高，成長型產業會比成熟型高。

現金流量允當比率 = 最近五年度營業活動淨現金流量 / 最近五年度（資本支出 + 存貨增加額 + 現金股利）

現金流量允當比率: 用來衡量營業活動的現金流量能否應付公司的業務成長以及支付現金股利，如果太低，表示長期發展計畫可能受阻，或者可能會舉債解決現金不足，長期而言，對公司的財務結構並非好事一樁，一般而言，最好100%以上。

現金流量表是公司四大財務報表之一，係提供公司在特定期間之營業、投資及理財的現金收支資訊，透過上述報表計算出(1)現金流量比率、(2)現金流量允當比率、(3)現金再投資比率等三個項目，可瞭解公司以現金償債、支付股利及投入營業所需的能力。

存貨週轉率 = 銷貨成本 / 平均存貨額