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現金流量率

Monday, February 4th, 2008

現金流量比率 = 營業活動淨現金流量 / 流動負債

流動負債包含銀行暨同業拆借及透支,應付商業本票,公平價值變動列入損益之金融負債,附買回票券及債券負債,到期日在一年以內之應付款項。

現金流量比率: 用來衡量營運活動現金流量用來支付短期負債的能力,比率愈高代表財務彈性愈好,一般而言,最好40%以上。