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現金流量表是公司四大財務報表之一，係提供公司在特定期間之營業、投資及理財的現金收支資訊，透過上述報表計算出(1)現金流量比率、(2)現金流量允當比率、(3)現金再投資比率等三個項目，可瞭解公司以現金償債、支付股利及投入營業所需的能力。

現金流量比率 = 營業活動淨現金流量 / 流動負債

流動負債包含銀行暨同業拆借及透支，應付商業本票，公平價值變動列入損益之金融負債，附買回票券及債券負債，到期日在一年以內之應付款項。

現金流量比率: 用來衡量營運活動現金流量用來支付短期負債的能力，比率愈高代表財務彈性愈好，一般而言，最好40%以上。